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一、如何贯彻"依法合规"精神，提升管理效能
坚持依法合规经营，牢固树立“合规就是底线、越线就是风险”的理念，提高合规管理在整个经营活动中的地位和作用，对新业务、新品种可能产生的合规风险采取有效措施，强化风险管控能力。要不断健全和完善合规管理机制，提高合规管理制度的执行力，提升执行效果，强化风险处置能力，不断提升利用法律手段、市场手段处置不良资产的能力。加强监督，提高管理能力。将依法合规的精神落实到位，增强管理效能。1、坚持管理行为制度化。管理行为的制度化，也就是制度化管理，它是以制度规范为基本手段，协调企业组织集体协作行为的管理方式，是现代大型组织广泛采用的一种的管理方式。按制度办事，是企业管理的根本宗旨。制度化管理，有利于企业管理的规范化、标准化，有利于提高工作效率，有利于减少决策失误，有利于企业防止腐败，有利于企业快速应变，提升竞争能力。
2、倡导项目管理标准化。工程项目管理标准化是把项目管理的成功经验和做法，通过整合提炼形成项目管理各项标准并加以实施，使项目管理由“靠人管理”走向“制度管理”的转化，它的意义在于巩固管理经验，实现资源共享，提升企业项目管理水平与竞争能力。
3、推进成本管理精细化。建立完善的成本预算体系，扎实细致地做好成本责任的细化、量化分解和指标挂钩，确保责任预算的全面性、完整性、准确性、科学性和全员参与。
4、监督。有效地监督，能够保证计划的顺利实施，并使各项管理活动能在既定的轨道上运行，最终实现管理目标。
二、法制玉溪创建工作存在哪些薄弱环节
预算是企业对未来整体经营规划的总体安排,是一项重要的管理工具，它能帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩评价。企业加强预算管理尤其是资金预算、成本预算、费用等等预算管理目的就是真正从根本上提高管理水平,增强企业未来竞争力,最终实现企业效益最大化。一、建立预算管理组织体系是财务预算管理的前提。为顺利地进行财务预算管理，企业首先应建立各级预算管理的组织体系，健全从预测、决策到执行、监督、考核、按各级责任层次划分的责任制，做到权责明确，管理到位。
二、预算要有时效性。因为预算是对一个企业未来的经营管理、资本投资、费用支出等方面的总体规划，也就是计划。如果预算滞后了，它就不便于管理者对企业经营情况的收入、支出、投资等方面进行管理和分析。更不便于企业高层管理人员从宏观上掌握全局。
三、预算管理工作要全员参与。企业财务预算的编制应由各职能部门分别按本部门的生产经营、基建、后勤等工作性质制定相关预算，交由各有关职能部室进行专业职能管理的审核、平衡把关，再提报财务部门按照预算内容分类汇总整理，上报预算管理委员会，由预算管理委员会根据企业当年的收入及支出、投资等方面权衡各项开支的合理性。要形成良好的全员参与预算管理工作格局。
四、实施预算过程中不能有随意性。各部门预算一旦确定下来，就不能随意更改，如果年初预算考虑不全确需要调整的，只能在年中一次性作预算增减调整。对企业经营过程中，涉及到资金的筹集、使用、耗费、收回、分配等财务活动，均应制定财务预算标准，实施财务预算控制，使企业各项经济活动均受控于预算管理体系之中。
五、加强预算管理工作的作用。一个企业所拥有的资源总是有限的,对有限的资源在各种不同用途方面的配置预先做出合理的规划,把涉及企业目标利润的经济活动衔接在一起,使影响目标利润实现的各因素都发挥出最大的优质潜能,是企业管理者所必须考虑的。这就要求企业管理者在确定目标利润时,必须把握市场动向,着眼企业全局,科学地进行规划、预测,并将低效率的不利于企业发展的因素剔除,挑选出现有的有利于企业发展的资源在各经营环节中做出最佳的预算方案,减少决策的盲目性,降低决策风险,合理地挖掘现有资源潜力,进一步提高企业的综合盈利能力。
因此说，只有加强了预算管理，才能促进企业经营决策科学化,提高企业综合盈利能力及管理水平；只有对预算管理有了全面而深刻地认识,才能有效实施全面预算管理,最终使其成为实施企业战略与提高经营效益的工具,从而保证企业战略的进一步落实,降低企业经营风险,提高企业管理效率与经营效益,最终实现企业效益最大化。
三、如何加强合规风险管理机制建设
第一，切实加强党对党风廉政建设和反腐败工作的统一领导。党的领导是全面推进依法治国、加快建设社会主义法治国家的根本保证，也是深入开展党风廉政建设和反腐败斗争的关键和根本所在。必须坚持党要管党、从严治党，加强党对党风廉政建设和反腐败工作统一领导，改革党的纪律检查体制，健全反腐败领导体制和工作机制，强化反腐败体制机制创新和制度保障。各级党组织要切实担负起党风廉政建设主体责任，对党中央作出的党风廉政建设和反腐败工作决策部署，党的组织、宣传、统战、政法等部门以及人大、政府、政协、法院、检察院和事业单位、人民团体等的党组织，都要认真学习领会、坚决贯彻落实、有效发挥作用。对落实党风廉政建设责任不力、所在地区和部门腐败问题突出、长期得不到解决的，要严格追究责任。
第二，坚持运用法治思维和法治方式开展党风廉政建设和反腐败斗争。
依法治国是党领导人民治理国家的基本方略，依法执政是我们党治国理政的基本方式。坚持以法治思维和法治方式开展党风廉政建设，必须健全改进作风常态化制度，围绕反对“四风”，加快体制机制改革和建设，在抓常、抓细、抓长上下功夫。必须完善权力运行制约和监督体系，抓紧形成不敢腐、不能腐、不想腐的有效机制，坚持有腐必惩、有贪必肃，使领导干部“不敢腐”；加强体制机制创新和制度建设，强化监督管理，严肃法纪，完善激励和问责机制，使领导干部“不能腐”；通过加强理想信念教育，增强党性修养和宗旨意识，牢固树立“三个自信”，使领导干部“不想腐”。要健全并严格执行依法处理、依纪审查各环节程序，完善有效发现、揭露、查处腐败问题机制。要改进办案方式，加强纪检监察同司法、审计等机关协调配合，提高依纪依法惩治腐败能力。要督促落实党委的主体责任和纪委的监督责任，党委一把手要树立主体责任意识，有作为、敢担当，切实抓好党风廉政建设；各级纪检监察机关要聚焦中心任务，切实履行好监督责任；对不认真履行职责的，都必须严格追究责任。
第三，不断完善党风廉政建设和反腐败工作相关法纪规定。
要坚持依法治国和依规治党相结合，更加善于使党关于反腐败的理念和主张通过法定程序成为国家意志、成为全党全国一体遵循的法律规范，完善惩治和预防腐败、防控廉政风险、防止利益冲突、领导干部报告个人有关事项、任职回避等方面法律法规。更加注重党纪规定同国家法律的衔接和协调，着力体现党纪与国法的一致性。更加重视实现党规党纪严于国家法律的精神，做好党规党纪的立、改、废、释工作，与时俱进修改完善廉政准则、纪律处分条例、巡视工作条例等党风廉政法规制度，促使各级党组织和广大党员干部自觉遵守党的纪律、模范遵守国家法律。
四、如何依法依规加强预算管理和监督工作
依法依规运行是指依法依规主体为实现特定目的而运用和行使依法依规的过程。腐败的本质是公共依法依规的滥用、依法依规行为的失范；规范依法依规的核心是防止依法依规的腐化。改革开放以来，我国在经济建设、政治建设、文化建设等方面都取得了举世瞩目的成绩，但党内的腐败问题依然没有得到彻底的根治。如何更加有效地预防腐败仍是摆在全党面前的一个重大课题。本文试就如何从规范依法依规运行入手来更加有效地防腐这一问题上谈几点粗浅的认识。一、现行依法依规运行的主要弊端
从近年来爆发出来的一些腐败案件情况看，我国现行的依法依规运行机制中还存在一些弊端。
一是行权绩效低下。现行的党政部门职权设置重叠交叉现象比较普遍，损耗了大量的行政资源和政府的效能，形成消极腐败。目前，各部门“三定”规定（即定职能、定机构和定编制）不够科学，受利益驱动等因素的影响，造成条块分割，有的又存在职能交叉，造成行政效率低下，并且浪费巨大。比如，食品安全问题，按照职能分工，涉及农办、农业局、经贸局、食品与药品监督管理局、工商局、技术监督局等八、九个部门，有利益的大家争着管，没利益的不愿管，相互扯皮。
二是依法依规过大滥用。表现在，有的部门的人权、事权、财权都过于集中，这种依法依规运行模式，容易打乱机关正常的运转程序，造成滥用依法依规、决策失误、以权谋私、权钱交易等不良现象。有的违背集体领导的原则，大权独揽，搞“唯我独尊”，把自己凌驾于组织之上，置党的组织原则和决策程序规定于脑后，听不得不同意见，对敢于提反对意见的人打击报复，以至走向反面，陷入腐败的泥坑。
三是依法依规幅度过宽。表现在，同样的行为，可能遭遇不同的处理结果，有的甚至在处理之后还可以讨价还价。比如，文化与出版部门，对违反《音像制品出版条例》中有关非法出版物相关规定的，罚款是1－5万元。在具体的执行中伸缩性很大，自由裁量权过大。诸如此类，举不胜举。
四是行权程序无章。体现在，依法依规运行缺乏清晰、严密、具体的规范程序。目前各级组织行使决策、执行、监督权过程中，普遍缺乏可操作性的程序规定，习惯于以部门文件形式来约束和监督依法依规运行，刚性规定少，容易出现随意性，而造成错误决策、执行腐败等。
五是行权失职渎职。有的党员干部不正确履行职权，对直接管辖范围内发生的明令禁止的事，甚至违法违纪行为不制止、不查处，造成管辖范围发生恶性、重大案件。如一些地方没有抓好国家安全生产方面的法律、法规的检查落实，工作不负责任，对生产、经营中的安全隐患没有及时检查消除，以致发生安全事故，给国家、集体和人民群众生命财产造成严重损失。
依法依规运行不规范，导致公众社会信念的淡薄和社会道德的下降，对政策法规公正性和权威性构成直接挑战，使行使公共依法依规的主体失信于民，使正义、诚信、平等等社会秩序被打破，进而危及社会稳定。
二、产生依法依规运行弊端的主要根源
探究依法依规运行弊端，既要从历史脉络，又要从现实社会环境；既要从内因，又要从外因等方面进行深入剖析。
1、从历史脉络和现实的社会环境探究，根源在于封建社会遗毒的渗透和转轨期市场经济的不成熟机制
其一，封建社会积淀的遗毒还不同程度渗透着人们的思想。我国经历了漫长的封建历史时期，几千年积淀下来的种种封建思想遗毒还难以从人们的思想深处彻底予以消除。比如，“官本位”等级观念在人们的思想深处就扎下了深刻的烙印。表现在现实政治社会生活中，人们习惯于强调以上下等级为基础的社会秩序，习惯于上级对下级指令式的领导方式。这种封建特权思想的存在，在主观意识上为“依法依规滥用”提供了很大的“自由空间”，易于诱发依法依规主体对正常的监督也存在抵触情绪，导致依法依规运行出现“空监”和“失控”现象。
其二，转轨期市场经济的不成熟导致管理、制度和体制上的漏洞。依法依规运行不规范与市场经济体制制度的不成熟、不稳定紧密相联，新的适应市场经济条件下制约腐败的机制尚未完全形成。特别是政府职能的转变滞后于改革的进程，受利益驱使行政依法依规便容易向市场领域渗透，进而产生“依法依规滥用”、以权谋私等腐败现象。此外，转型和放权过程中不可避免出现的各种失控、失范和无序，使某些依法依规主体可以利用转轨中的管理、制度和体制漏洞进行“依法依规滥用”活动。例如当前在经济领域查处的一些大案要案，多数是由于生产要素市场的不完善，造成在批地、批贷、批工程、批项目等依法依规运行方面存在体制机制上的空档和漏洞而为“依法依规滥用”提供了可能。
2、从制约和监督体系的角度上探究，根源在于制度（含相关的政策法规）建设缺乏刚性以及监督的缺失
其一，现有制度还没有形成覆盖到位的监督体系。从目前情况看，尚未完成形成一套从依法依规运行、依法依规制约到依法依规保障的制度体系，已有的制度大多是“头痛医头，脚痛医脚”，缺乏系统性、权威性、可操作性和严谨性。突出表现为“三多三少”，即原则性的多，可操作性的少；“管事”的多，程序性的少；惩戒性的多，预警性的少。由于制度体系本身对依法依规运行的监督存在“局部缺失”，这就为依法依规运作提供了“滥用”空间。
其二，制度执行存在“截留”和走样的现象。一是由于对执行主体缺少相关的保障措施，执行主体对制度的执行存在后顾之忧，如害怕打击报复，导致“虚功实做，流于形式”，造成制度无法落到实处。二是由于制度缺乏刚性，社会环境仍存在人情关系网、依法依规关系网、家庭关系网和金钱关系网等，对依法依规的规范运行造成了干扰，使得“关系”、“人情”大于“法”的现象成为公开的秘密。三是从执行主体主观思想上看，有些同志认为监督的制度不少，但是“依法依规滥用”、以权谋私现象还是层出不穷，因此消极地存在“制度无用论”的思想，导致没有真正凭制度去管人、管事。
其三，“无法”、“难以”、“无力”监督的现象不同程度存在。“依法依规需要监督，但监督更需要依法依规”。监督的实质和目的是对依法依规运行进行制约，但实际情况是，对于依法依规主体而言，往往上级“无法”做到及时监督，同级“难以”实施有效监督，下级根本“无力”进行监督。一是在监督思路上，过多地强调自律自控，对他律互控重视不够。相信依法依规主体在依法依规运行中能够自我约束，自查自纠，从而忽视他律互控机制的建立和完善，形成了依法依规运行的“真空地带”。二是从监督主、客体看，由于依法依规主体在本系统行业中所处的“特殊地位”，监督又缺乏明确、具体、有力的保障，监督功能难以正常发挥，使依法依规的运行在某种程度上失去了制约。一些依法依规主体依法依规意识很强，总认为监督“碍事”，存在以言代制、以权压制、有规不依、有章不循现象。
3、从行政行为的透明性探究，根源在于制约依法依规运行的一些要素“阳光操作”不够
其一，依法依规行使中的“依法依规”界定模糊不清。在规范依法依规运行过程中，“阳光运作”正在逐步推行，但更多的是针对“事”，而对“依法依规”的行使更多的只是作些原则性的规定，并没有量化的界定，对行政依法依规的运行时间、运行条件、运行信息反馈、操作规程缺乏刚性约束。这就为以权谋私提供了可乘之机，使一些违规行为隐藏在“合法”外衣下，结果是“程序走了，不正之风也搞了”，造成“程序空转”。
其二，依法依规行使中的信息公开存在公式化和形式化现象。在实践中对公开不全面、不及时、不真实，避实就虚等情况还没有作出相应规定，没有明确责任追究的具体事项和操作办法。一些看起来似乎是“阳光交易”的信息，实际上是无效信息，使得透明公开成为一种公式化和形式化的东西，难以从根本上遏制“暗箱操作”和依法依规滥用。
4、从惩治的手段探究，根源在于惩处的综合效应不够明显
其一，惩处手段的威慑力还未够到让人不敢不想腐败之效果。惩处是手段，目的是教育、挽救、防范，旨在让依法依规主体不敢腐败、不想腐败。但是，能够达到此种效应的惩处机制还很不完善。比如“矿难”，有很多政策、制度和严格的管理措施，但是矿难仍然发生，“官煤勾结”、腐败现象仍然存在。这就从一个侧面说明惩处手段还没有威慑到使人“不敢腐败”、“不想腐败”之功效。
其二，通过惩处查找源头防腐的措施办法不多。查办案件，不仅仅是惩处腐败、挽回经济损失，发挥威慑警示作用，更重要的是通过查处，找出从源头上加以防范的措施和办法。但在惩处违纪违法案件中，往往就案办案、单纯办案，没有充分发挥惩处在预防“依法依规滥用”中的作用，没有做到把查办案件与教育补课、专项补纠、管理补漏结合起来，使得“依法依规滥用”现象周而复始、屡禁不止。
三、规范依法依规运行的几点对策思考
依法依规运行的规范，要按照“公共依法依规取得有据、配置科学、行使依法、运行公开、监督到位”的步骤和要求扎实推进，才能有效保证依法依规在规范的健康轨道上运行。
1、强化依法依规观教育，树牢正确的用权理念。树立正确的依法依规观是保证依法依规正确行使的基本前提，也是预防腐败的思想基础。一要把依法依规观教育作为培训党员干部的必修课。培训要有针对性，讲究实效性，要结合实际，因材施教。比如，龙岩市结合苏区这个优势，充分挖掘闽西红土地廉政勤政文化资源，深化领导干部对依法依规本质的认识，破除“官本位”和“特权”意识，增强依法依规的责任意识，依法用权的意识。二要做好预警提醒教育。要把廉政教育和提醒贯穿到从进入公务员队伍到选拔任用、交流转岗、在任履职等各个环节。比如在提醒预警方面，龙岩市开展任前廉政谈话，对新任市直单位和县（市、区）各套班子的主要领导干部，由市委主要领导进行任前集体廉政谈话，并颁发《党风廉政建设责任状》。今年初，由市委主要领导对35名市直机关新任“一把手”进行了集体廉政谈话；开展领导干部廉洁自律情况巡查工作，了解掌握领导干部廉洁自律情况，进一步增强领导干部廉洁自律意识，教育和保护干部，促进领导干部健康成长；开展领导干部谈心，对轻微违纪现象进行提醒，做到常“拉袖子”、常“吹廉风”。三要开展示范和警示教育。利用身边先进典型，开展示范教育；利用区域内外典型案例，开展警示教育，用反面教材帮助党员干部做到警钟常鸣，增强依法依规行使的自律意识，提高抵御腐蚀的能力。
2、改革行政管理体制，科学设置依法依规。要打破因依法依规过分集中而导致的依法依规扩张和滥用，必须从改革行政管理体制入手，科学配置依法依规，从源头上规范依法依规运行，铲除依法依规腐败的土壤和条件。一要转变政府职能。全面落实《行政许可法》，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，完善网上审批，实现电子监察系统的网络对接和互联互通，提高网上审批和电子监察的整体水平。二要实行依法依规分解。抓住“清权确权、职权分解、流程再造”等环节，进行事权分解，合理划分部门之间、各部门内设机构之间的职责权限，实行决策、执行、监督适度分离，保证依法依规链上每一个环节的廉洁高效。三要引入竞争机制。进一步完善招标、采购等制度，降低政府行政运作成本，并逐步加大运用市场机制提供社会公共产品和公共服务的比重，减少因依法依规介入而产生的腐败问题。四要规范行政自由裁量权。建立了统一的行政自由裁量基准，明确行政裁量权行使的具体标准，压缩依法依规自由裁量空间，防止“滥用依法依规”和以权谋私。
3、建立健全相关法规制度，促进依法依规规范运行。公共依法依规的行使，既要符合法规和制度关于实施机关、条件、幅度、方式等实体性规定，又要符合关于步骤、形式、时间和顺序等程序性规定。要做到法律制度没有授予的依法依规，一概无权行使；法律制度规定的职责，必须积极履行。一要加快法规制度建设步伐，力求有法可依。通过法规制度明确界定依法依规主体的依法依规和职责，规定每个干部在所分管工作范围内有什么样的依法依规，做到依法依规行使过程中的有章可循。二要抓紧法规制度的“立、改、废”工作，堵塞漏洞。对那些不切实际难以执行的，过于笼统抽象给执法人员留下过多自由裁量空间的，要及时予以废除或修订；加快对有关廉政制度的立法工作，着重加快公职人员个人收入申报、财产申报、收入馈赠登记、公务消费的立法工作。三要狠抓法规制度的落实。加大对法规制度执行情况的执法监察、效能监察力度，及时发现和解决落实过程中出现的问题，绝不能搞“情有可原”、“下不为例”，维护法规制度的执行力。
4、实行阳光操作，公开依法依规运行。依法依规运行公开是社会主义市场经济发展的内在要求，依法依规“暗箱操作”与市场经济的宗旨背道而驰，必须根治。一要落实办事公开相关制度。深化政务公开，贯彻落实好《政府信息公开条例》，推行电子政务，加快政务公开进程，凡是不涉及党和国家机密的用权行为，都要公开，让依法依规的运行过程处于众目睽睽之下，推进依法依规的公开透明运行。二要扩大公开的范围。公开的内容要翔实、具体，从产生到结果，每个程序和关键环节都要公开，重点是政务公开，市、县、乡、村的公开面要达到100%，防止“阳光运作”下的“暗箱操作”和正常程序下的“依法依规腐败”。三要创新公开的形式。除以公开栏和职工代表大会、村民代表大会为主要载体外，要重点创新听证会、数字厂务、数字院务等公开载体，督促落实建立政务信息阅览室，完善政务公开信息网站。四要提升公开效果。通过点题公开、依申请公开和“回音壁”等形式，扩大群众的知情权、参与权、选择权、监督权，增强依法依规运行的透明度，防止“暗箱操作”，形成遏制依法依规腐败的公众力量。
5、加强依法依规监督，形成严密的依法依规运行监控机制。加强依法依规监督，就要“以依法依规制约依法依规”，才能有效地防止依法依规滥用。一要对依法依规运行进行全程监督。加强事前监督，重点对制度设计进行监督，把好制度的“出口”关。加强事中监督，及时纠正行政决策、行政执行过程中出现的偏差，防范有令不行、有禁不止以及以权谋私、滥用依法依规等问题的出现。加强事后监督，重点对违反制度行为的查处。通过查处违纪违法行为，督促有关部门纠偏查错、完善制度、堵塞漏洞。二要强化对依法依规主体的监督。落实《党内监督条例》、《党员依法依规保障条例》，做到依法依规行使到哪里、监督就延伸到哪里，既防范于未然，又及时发现、纠正和惩处违纪违法行为。三要强化专门监督机关的监督。要在现行体制下，积极探索监督的有效性。比如，龙岩市为加强党的纪律检查和行政监察工作，开展了处级领导干部廉洁自律情况巡查工作，促进了党政机关和领导干部廉洁、勤政、务实、高效。四要强化监督的惩戒功能。对无视法纪，屡屡滥用依法依规的依法依规主体，必须加大惩处力度，提高不规范用权的政治成本和经济成本，使不规范用权成为高风险、高代价的行为。
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